|
||||||||
|
Welkom op Elkaar Verzekeringen,
| |||||||
|
Wat te doen met vrijvallende lijfrente? |
![]() |
De advies module voor eigenaren van lijfrenteverzekeringen die tot uitkering komen |
|
Met deze module rekent u in een stappenplan uw lijfrente-aftrek uit, dit is het bedrag aan betaalde lijfrentepremies dat u af mag trekken van de belasting. Als u een pensioentekort heeft en de maximale jaarruimte over de voorgaande jaren niet gebruikt, kunt u deze inhalen door gebruik te maken van de zogenaamde reserveringsruimte. Indien u gebruik wilt maken van de reserveringsruimte, moet u ook de inkomens- en pensioengegevens over de afgelopen 7 jaar bij de hand hebben. Uw inkomensgegevens kunt u overnemen van uw aangiftebiljetten. Uw pensioengegevens kunt u opvragen bij uw pensioenverzekeraar. Tip: vraag een lijfrente of advies aan. De knop voor een
offerte of advies vindt u rechts boven. Voor meer informatie bezoek
de sites Interplein Lijfrente
of Online Lijfrente
|
Lijfrentekapitaal
en de jaarruimte
Tijdens de opbouwfase van de lijfrente (de periode dat er premie wordt betaald
of koopsommen gestort) wordt er een kapitaal opgebouwd dat ter beschikking komt
tijdens de uitkeringsperiode. Hoe hoog de lijfrente wordt hangt af van de
hoogte van het kapitaal dat wordt opgebouwd, maar ook van de vergoeding die de
verzekeraar geeft tijdens de uitkeringsperiode. Het kapitaal wordt namelijk
niet in één keer uitgekeerd maar in termijnen.
Fiscale
aspecten van lijfrente
Er zijn twee soorten aftrekbaarheid:
1. Jaarruimte;
hierbij wordt gekeken of er in het jaar van aftrek voldoende pensioen wordt
opgebouwd bij de werkgever, hetgeen extra aftrekbaarheid kan opleveren indien
dat niet het geval is.
Maar ook het rijden van een auto van de zaak kan tot de verhoging van de Jaarruimte
aanleiding geven.
Jaarruimte
In u meer premie wilt aftrekken dan op grond van de basisruimte € 1069 in 2002
dan ontkomt u er niet aan een berekening van de jaarruimte te (laten) maken.
De jaarruimte voor mensen in loondienst wordt door de volgende formule bepaald:
(17% x (jaarinkomen - franchise) – (7,5x de pensioenaangroei) –de benutte
basisruimte - het bedrag dat in het jaar wordt gedeblokkeerd uit een
bedrijfsspaartegoed voor vrijwillige premiebetaling voor een individuele module
van een pensioenregeling.
2. Inhaalruimte; daarbij wordt naar het verleden gekeken: is er wel voldoende
pensioen opgebouwd? Volgens een bepaalde formule wordt bepaald of er in de
afgelopen zeven jaar niet minder afgetrokken is dan mogelijk was op basis van
de Jaarruimte.
Als dat wel zo is dan levert ook dat extra aftrekbaarheid op als inhaalslag.